+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Образец расшифровки прямых расходов

Образец расшифровки прямых расходов

Образец пояснений о разных доходах в декларации по налогу на прибыль и НДС. Образец пояснений к декларации по налогу на прибыль о высоких косвенных расходах. Образец пояснений к декларации по налогу на прибыль по поводу убытка. Образец пояснений по поводу разных доходов в декларации по налогу на прибыль и в бухотчетности. Инспекторы вправе запросить пояснения на камеральной проверке декларации по налогу на прибыль, если найдут противоречия внутри отчета или между документами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Регистр налогового учета

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Финансы. Как вести финансовый отчет и экономить. мой ежедневник.

Но не на каждое требование инспекции вы обязаны готовить пояснения или представлять документы. Однако такие запросы лучше не игнорировать.

Ведь если грамотно на них отвечать, то можно не только убедить проверяющих, что декларация заполнена верно и налог рассчитан без ошибок, но и избежать выездной проверки. Пришло требование из налоговой внести исправления в декларацию по прибыли за г. Исправления внесла, налог к уплате остался прежним. А как представить расшифровку? У нас доходы только от основного вида деятельности — производства рекламных сувениров по заказам клиентов.

В этих же пояснениях можно дать и запрашиваемую расшифровку доходов, то есть указать доходы организации в разрезе видов деятельности. В вашем случае достаточно написать, что доходы от реализации в сумме, заявленной в декларации за г.

Пояснения пишутся в произвольной форме на бланке организации с присвоением письму исходящего номера.

Из налоговой пришло требование о представлении пояснений расшифровки и пакета документов, подтверждающих достоверность и обоснованность включения суммы, отраженной в налоговой декларации по налогу на прибыль за период г. Что должно входить в расшифровку и какие документы нужно представить? В рамках камералки инспекция может потребовать пояснения только в случае выявления каких-либо ошибок, противоречий или несоответствий между представленной налоговой отчетностью и иными сведениями, документамип.

Поэтому вы можете написать в инспекцию письмо со ссылкой на п. Возможно, после этого письма нового запроса от налоговиков и не последует. К примеру, так:. В ответ на ваше требование о представлении пояснений сообщаем, что в соответствии с подп. Что касается истребования документов, то при камеральной проверке это допускается лишь в некоторых случаях, перечень которых является закрытым. И ваш случай в этот перечень не попадаетпп. Получили из ИФНС требование представить пояснения о причинах низкой налоговой нагрузки по налогу на прибыль организации за г.

Как дать такие пояснения? К низкой нагрузке налоговики всегда относились с подозрением. Поэтому на требование о представлении пояснений лучше ответить. Приказом ФНС от И если у вас есть объективные причины снижения налоговой нагрузки, то весьма вероятно, что представление пояснений снизит риск включения вашей компании в план выездных проверок.

Обосновать низкую нагрузку можно, к примеру, снижением доходов и ростом расходов, указав конкретные обстоятельства, которые к этому привели. Не лишним будет написать, что в текущем году компания принимает меры по снижению расходов, а также в случае стабилизации спроса планирует поднимать цены на производимую продукцию работы или услуги. Не могу понять, что хочет от меня инспекция. Ведь в зависимости от того, в результате какой деятельности компания получила выручку, доходы и прямые расходы будут отражаться в разных строках декларациипп.

Поэтому вам лучше представить в налоговую инспекцию уточненную декларацию с корректными данными. При этом пояснения вы можете уже не писатьп. Если истребованные при камеральной проверке декларации пояснения или уточненная декларация не представлены в ИФНС в течение 5 рабочих дней с момента получения требования, на организацию наложат штраф руб. За повторное нарушение в течение календарного года штраф составит 20 руб.

В I квартале г. Пришло требование из налоговой с просьбой подтвердить заявленную сумму безнадежных долгов и дать ее расшифровку. А также представить сведения о формировании резерва по сомнительным долгам период создания резерва, сумма, по каким долгам сформирован резерв. Но резерв мы не создавали. Как правильно ответить? Ошибка в декларации? Иногда лучше все переделать, чем пытаться объяснить. То есть составить уточненку и сдать ее вместо пояснений.

В подтверждение ваших слов можно приложить копию налоговой учетной политики и регистр налогового учета, касающийся внереализационных расходов. Укажите также даты возникновения этих долгов, дату и номер исполнительного листа. Кроме пояснений, по своему желанию можете представить в ИФНС акт инвентаризации дебиторской задолженности, приказ о списании безнадежных долгов, а также:. По этому поводу нам нужно представить в инспекцию пояснение, приложив перечень операций из выписки банка с указанием, какие именно операции включены в налоговую базу, какие — нет.

Но мы на ОСН! Подскажите, как правильно отписаться? Лучше написать, что в соответствии с учетной политикой для целей налогообложения выручка определяется обществом по методу начисления. То есть доходы признаются в том отчетном налоговом периоде, в котором они возникли, независимо от фактического поступления денег на расчетный счетп.

При этом не нужно расписывать все поступления. Указанная сумма не учитывалась при расчете налога на прибыль за I квартал г. Доходы от реализации этого товара в сумме руб. У инспекторов нередко возникают вопросы по ходу того, как они проверяют сданные им декларации по налогу на прибыль. Тут какие-то противоречия в самом отчете, там — суммы не совпадают с теми, что значатся в других представленных документах и отчетах компании.

В таких случаях строгий инспектор попросит письменных пояснений к декларации. А времени на это даст не так много — всего лишь пять рабочих дней! Такой срок закреплен в пункте 3 статьи 88 Налогового кодекса РФ.

Если в ваши расчеты действительно закралась ошибка, придется подать уточненную декларацию. Но ведь причина нестыковок вполне может быть обоснованной. Тогда достаточно письменно изложить все детали инспектору, чтобы его успокоить. Как раз на эти случаи мы подготовили для вас образцы пояснений.

Совет: в любой ситуации к письму приложите копии документов, подтверждающих те или иные сделки. Это могут быть договоры, накладные, счета-фактуры, платежные поручения, например, на перечисление процентов по договору займа и другие бумаги.

Чем подробнее вы опишете операции, дополнив письмо документами по каждой из них, тем убедительнее будут ваши аргументы. Часто контролеры сопоставляют суммы доходов и расходов по данным бухучета с аналогичными показателями декларации по налогу на прибыль. И если они не совпадают, то просят пояснений. В большинстве случаев вы можете отвечать уверенно, что такие расхождения оправданны. Ведь правила, по которым признают доходы и расходы при исчислении налога на прибыль, нередко отличаются от тех, что работают в бухучете.

Это и есть основной довод, который вы приведете в письме см. Возьмем сначала доходы. Предположим, ваша компания безвозмездно получила основное средство. В налоговом учете рыночную стоимость такого имущества вам придется сразу отразить в доходах. А в бухучете вы станете показывать доход равномерно, по мере начисления амортизации по этому имуществу. Покажем на примере, что можно написать в пояснительной к декларации. Бухгалтер поставил его на учет по рыночной стоимости 50 руб. По мере начисления амортизации срок полезного использования — 36 месяцев , бухгалтер делает следующие проводки:.

А в налоговом учете стоимость безвозмездно полученного основного средства — это внереализационный доход согласно пункту 8 статьи Налогового кодекса РФ. Его же отразил в декларации по налогу на прибыль за год. Инспектор, не досчитавшись суммы в размере 50 руб. Бухгалтер ответил так, как показано в образце выше.

Теперь о расходах. Некоторые из них в налоговом учете, в отличие от бухгалтерского, вы признать не можете вовсе — полный перечень таковых назван в статье кодекса.

Плюс ко всему целый ряд расходов вы можете учесть при расчете налога лишь в пределах установленных нормативов. Это и рекламные, и командировочные, и представительские, и проценты по займам. В бухучете же таких ограничений нет. Вот обо всех этих досадных разницах в учете вы и напомните инспектору в своем письме. Не пропустит инспектор и тот факт, что сумма доходов в декларации по налогу на прибыль отличается от размера выручки в отчете по НДС.

А все потому, что многие контролеры считают, что эти показатели в обеих декларациях должны быть идентичными. Но это не совсем так. Далеко не все доходы, формирующие базу по налогу на прибыль, попадают в состав выручки для исчисления НДС. Ведь есть операции, с которых надо платить налог на прибыль, но в то же время исчислять НДС не приходится. Пример тому — положительные суммовые разницы п. Их сумму относят на внереализационные доходы. Но при этом на базу по НДС они никак не влияют.

Бывает и наоборот: есть облагаемые НДС операции, которые не учитывают при расчете налога на прибыль. К слову, в их числе безвозмездная передача товаров. Покажем на примере. А в декларации по НДС в графе 3 по строке раздела 3 бухгалтер указал руб.

Все потому, что при безвозмездной передаче имущества Налоговый кодекс требует начислять НДС, как при обычной реализации.

Правилами, действующими как в бухгалтерском БУ , так и в налоговом НУ учетах, предусмотрено деление доходов и, соответственно, связанных с ними расходов:. Деление это, несмотря на перечисление в законодательных актах определенных видов деятельности, относимых в ту или иную группу, является достаточно условным. Например, сдача имущества в аренду может быть как основным, так и прочим видом деятельности.

Пробовал "Регистр учета расходов на производство" , не то. Но это не будет какой-либо строкой декларации по НП в общем случае , так как это будут затраты поступившие в производство, а не распределенные на ГП, услуги. Но там будет сводно по ном. Выкатываете налоговой что в производство поступило, а дальше расчет остатков НЗП, там будет цифирь, которая в тек.

Расшифровка косвенных расходов для налоговой - образец

Исправления внесла, налог к уплате остался прежним. Что должно входить в расшифровку и какие документы нужно представить? Поэтому вы можете написать в инспекцию письмо со ссылкой на п. Возможно, после этого письма нового запроса от налоговиков и не последует. Что касается истребования документов, то при камеральной проверке это допускается лишь в некоторых случаях, перечень которых является закрытым. Как дать такие пояснения? Поэтому на требование о представлении пояснений лучше ответить.

Готовим пояснения по «прибыльной» декларации

Но не на каждое требование инспекции вы обязаны готовить пояснения или представлять документы. Однако такие запросы лучше не игнорировать. Ведь если грамотно на них отвечать, то можно не только убедить проверяющих, что декларация заполнена верно и налог рассчитан без ошибок, но и избежать выездной проверки. Пришло требование из налоговой внести исправления в декларацию по прибыли за г. Исправления внесла, налог к уплате остался прежним. А как представить расшифровку? У нас доходы только от основного вида деятельности — производства рекламных сувениров по заказам клиентов.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как заполнить книгу доходов и расходов
Расшифровка косвенных расходов для налоговой образец приведен нашей статье необходима для обоснования деления.

В требовании просьба написать пояснения, без приложений выписок из учетных регистров. Налоговая инспекция вправе требовать от организации документы, подтверждающие правильность расчета налога на прибыль, поэтому в ответе на требование ИФНС организация должна предоставить в налоговую требуемую расшифровку. Расшифровку по стр. Возможности получить отсрочку, как по требованиям документов, нет абз. Как подать пояснения к декларации по НДС в электронном виде. Большая доля вычетов по НДС. Организация заявила НДС к возмещению. Выручка в декларации по НДС не совпадает с данными бухгалтерского учета необлагаемые операции. Выручка в декларации по НДС не совпадает с данными бухучета экспорт. Выручка в декларации по НДС не совпадает с данными по расчетному счету.

Расшифровка расходов для налоговой, образец

Чтобы сохранить постоянных клиентов, многие компании в период кризиса работают себе в убыток. Отражение убытка в налоговой отчетности повышает риск получения требования по результатам проведения камеральной проверки п. Налоговая инспекция вправе истребовать подтверждающие документы, если в декларации организация отразила НДС к возмещению п.

.

.

Постатейная расшифровка расходов для налоговой образец со ст и за 9 месг предоставить постатейную расшифровку прямых,. Кроме.

Камеральная проверка: готовим обоснованный ответ

.

Расшифровка статей расходов и доходов

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Алевтина

    Тарас Здравствуйте,подскажите пожалуйста,купил авто по тех паспорту кредитное,в 2014 году была поставлена в арест,в этом году пробили по гай,ареста нету 8 месяцев,можно ли ездить на таком авто?и в каких случаях авто снимаеца с ареста,за ранее СПАСИБО

  2. Лукьян

    На самом деле все очень доходчиво, спасибо!

  3. ropsibounchau67

    Звук гавно. Купите микрофон петельку. Какая-то у вас позиция всегда прогибаться. Что значит охранник не пустит вас в магазин? Магазин это публичное место. С чего это он имеет право не пускать в публичные места? И идти куда-то с охранником вообще не стоит. Про других людей тоже странно. Если они сами лезут в камеру, то вы снимаете не их, а свою ситуацию.

  4. quirremidun

    Не могу не оспорить тот факт, что в данном контексте подтасованы факты. В показанном Вами сюжете речь идет не о школьных поборах, а о сборах родительского комитета (а не школы, прошу заметить на финансирование организации досуга учащихся класса, где родители девочки, в очередной раз, хотели на халяву проскочить, т.е. разжиться за чужой счет, но не прокатило окончательно достали остальных родителей! А к организации подобных мероприятий учителя, как раз не имеют никакого отношения. Я внимательно смотрю Ваши сюжеты на канале, зачастую одобряю их лайками, но здесь, по моему мнению, Вы выбрали не ту сторону. Девочку, конечно обидели, но не школа а представитель родительского комитета на нее пускай и подают в суд за оскорбление, согласно конституции, как Вы и говорили. А школьные поборы это совсем другая тема, к чему данный сюжет (опять же мое мнение за уши притащен. Ошибка руководства школы в том, что не вынесли подобное мероприятие за пределы школы в кафе все порционально, хочешь иди, не сдал деньги на мероприятие сиди дома и не чирикай. Я НЕ работаю преподавателем или в сфере подобной, но отец двоих детей и на таких хитрож_пых родителей насмотрелся. Когда в классе есть малообеспеченные финансовую нагрузку за них родительский комитет сразу закладывал в сумму на организацию мероприятия походы в кафе, экскурсии, театр и т.д. Но родители обиженной девочки категорически не подходят под указанную категорию, со всеми вытекающими выводами. А в фонд класса или фонд школы пускай не сдают это их личное желание, так сейчас поступают многие умные родители.

© 2018-2021 spbevroremont.ru